您的位置首页百科问答

编制现金流量表

编制现金流量表

的有关信息介绍如下:

‌现金流量表的定义和作用‌现金流量表是反映一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付账单的能力。通过现金流量表,可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响,评价企业的实现利润、财务状况及财务管理。编制方法现金流量表的编制方法包括以下几种:‌宏观资料分解法‌:在国民生产核算的基础上,充分利用已有的专业统计资料和补充、辅助资料,进行整理、分解、调整、审核,然后组装与平衡。‌账户方式‌:通过编制各机构部门的收入与支出账户、投资储蓄账户及金融账户编制资金流量表。‌调查法‌:组织调查表满足编制资金流量表对资料的要求。‌资产负债存量法‌:利用各机构部门的资产负债表,对各交易项目的期初期末资产负债存量相减,得出该期内各交易项目的资产负债流量,将这些流量资料按资金流量核算的要求进行分类调整,编制出资金流量表。

编制现金流量表