Simone纳税调整项目明细表
的有关信息介绍如下：纳税调整项目明细表（A105000）是企业在年度纳税申报过程中非常重要的一份表单，它详细记录了企业在会计处理与税收规定之间存在的差异，需要进行纳税调整的项目。以下是关于纳税调整项目明细表的一些关键点和填报说明：会计与税收差异：由于会计法规和税收法规在计算利润时存在差异，导致会计利润和应税利润不同。这种差异被称为计税差异，而纳税调整项目明细表就是为了反映和调整这些差异。填报内容：表单中包含了各种调整项目，如政策性搬迁、特殊行业准备金、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额等。每个项目都有具体的填报说明和调整方法。特殊事项调整：例如企业重组及递延纳税事项、政策性搬迁、特殊行业准备金等，这些项目需要根据具体的税法和相关政策进行填报。优惠政策的填报：如免税、减计收入及加计扣除优惠明细表（A107010）增加了基础研究资金收入免征企业所得税、企业投入基础研究支出加计扣除等行项，供纳税人填报相关的税收优惠政策。填报方法：每个调整项目都有具体的填报方法和规则，例如调增金额和调减金额的填报依据，以及如何处理资产折旧、摊销等。以下视频将详细介绍纳税调整项目明细表的填报方法和注意事项：
