流动资金需求测算

流动资金需求测算

‌流动资金需求测算是一个重要的财务分析工具，用于确定企业在日常运营中所需的资金量。这包括对流动资金需求的测算方法、公式以及具体步骤的详细说明。以下是一些常用的流动资金需求测算方法：扩大指标估算法：这种方法简便易行，通常参照同类企业流动资金占销售收入或经营成本的比例来估算。虽然这种方法准确度不高，但在项目建议书阶段和初步可行性研究阶段可以采用。‌分项详细估算法：这种方法对流动资金构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算，包括存货、现金、应收账款和应付账款等。这种方法虽然工作量较大，但准确度较高，适用于可行性研究阶段。‌营运资金量计算公式：营运资金量可以通过以下公式计算：营运资金量 = 上年度销售收入 × (1 - 上年度销售利润率) × (1 + 预计销售收入年增长率) / 营运资金周转次数。‌新增流动资金需求测算：新增流动资金需求可以通过估算出的营运资金需求量减去借款人自有资金、现有流动资金贷款和其他融资来计算。公式为：新增流动资金贷款额度 = 营运资金量 - 借款人自有资金 - 现有流动资金贷款 - 其他渠道提供的营运资金。‌考虑的因素：在测算流动资金需求时，需要考虑的因素包括存货、现金、应收账款和应付账款的周转时间，以及借款人所属行业、经营规模、发展阶段和谈判地位等。‌通过这些方法，可以科学合理地测定企业流动资金占用额，并确定不同时期流动资金的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金的合理使用。‌