Simone什么是流动资金
的有关信息介绍如下：流动资金是指企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。流动资金包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目，这些项目都是业务经营所必需的，因此流动资金也被称为营业周转资金。流动资金有两种计算方式：广义的流动资金：指企业全部的流动资产，即流动资金 = 现金 + 存货 + 应收账款 + 有价证券 + 预付款等。狭义的流动资金：即净流动资金，等于流动资产减去流动负债，即流动资金 = 流动资产 - 流动负债。流动资产包括应收账款、预付账款、存货、库存现金等；流动负债包括应付账款、预收账款等。流动资金的估算方法主要有两种：分项详细估算法：通过详细列出流动资产的各个组成部分，并减去流动负债来估算流动资金。扩大指标估算法：参照同类企业的流动资金占营业收入、经营成本的比例或者是单位产量占用营运资金的数额来估算流动资金。流动资金的重要性在于其每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因此流动资金的周转是企业盈余的直接创造者。
